مفهوم الإدارة المالية -2
ادم على
مشترك منذ 10-1-2012
مواضيع ادم على
ردود ادم على


) قسم إعداد أوامر الدفع والشيكات:
ويختص هذا القسم بما يلي:
أ- إعداد أوامر الدفع لكافة المستحقات التي تبلغ قيمتها 20 ألف ريال فأكثر على أبواب الميزانية الأربعة.

ب- التأكد من صحة البيانات والمعلومات المدونة على أوامر الدفع.
ج- متابعة طباعة أوامر الدفع ومراجعتها بعد الطباعة.
د- متابعة إجازة أوامر الدفع من مدير الإدارة المالية والمراقب المالي ومدير الجامعة.
هـ- التنسيق مع مندوبي الإدارة المالية لتسليم أوامر الدفع لوزارة المالية واستلام الشيكات الوزارية لتسليمها لأصحابها.
و- إعداد شيكات الصرف من الأمانات والإيرادات المتوفرة سيولتها بحسابات الجامعة.
ز- تسليم الشيكات المستحقيها أو لمأموري الصرف أو مندوبي الشركات.
ح- استعادة المسيرات من مأموري الصرف بمختلف القطاعات والتأكد من وجود توقيعات أصحاب الاستحقاقات ومن إشعارات توريد المبالغ التي لم يتسلمها أصحابها.



6)قسم المحاسبة:
ويقوم هذا القسم بإعداد القيود المحاسبية والتسويات بالدفاتر والحسابات المختلفة وعمل المطابقات، وتشمل ما يلي:
أ) اليومية العامة: وتختص بما يلي:
1- قيد أوامر الصرف التي أعدت لها شيكات أو أوامر دفع حسب تسلسل أولوية إنجازها.
2- قيد أوامر الصرف التي صرفت من الصندوق حسب تسلسل قيدها بالصندوق.
3- قيد التسويات المحاسبية بعد اعتمادها من المراقب المالي.
4- ترقيم أوامر الصرف والتسويات بأرقام مسلسلة حسب أولويات قيدها.
5- تجميع المبالغ المدينة والدائنة بكافة حقول اليومية والتأكد من توازنها بكل صفحة ويتم ذلك يومياً.
6- المطابقة اليومية مع حساب الصندوق ومع الحسابات المختلفة والبيانات المدخلة بالحاسب الآلي.
7- إعداد ميزان المراجعة الشهري.


ب) الحاسب الآلي: ويختص بما يلي:
1- إدخال كافة المعلومات عن أوامر الصرف والتسويات المسجلة بدفتر اليومية العامة بالحسابات المختلفة.
2- مطابقة مجاميع وأرصدة الحسابات المختلفة بالأرصدة والمجاميع المدنة بدفتر اليومية العامة.
3- التنسيق والمتابعة مع إدارة مركز الحاسب الآلي لضامن استمرارية تشغيل البرامج المالية بصفة مستمرة.
4- متابعة طباعة التقارير المحاسبية بمختلف أنواعها.
5- الاحتفاظ بنسخة متكاملة من التقارير المحاسبية بشكل مناسب ومنظم باعتبارها بديلا للسجلات اليدوية.
6- متابعة تطوير البرامج المالية بالحاسب الآلي.
7- استخراج كافة البيانات اللازمة لإعداد الحساب الختامي للجامعة



ج) حسابات البنوك ومؤسسة النقد ووزارة المالية: وتختص بما يلي:
1- متابعة حركة حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية سواءً بالسحب أو الإيداع.
2- التأكد من مطابقة أرصدة حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية.
3- إعداد التسويات اللازمة لتسوية حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية.
4- إعداد خطابات بالمطابقة بعد التأكد من ذلك والحصول على شهادات الأرصدة بالحسابات الجامعة.
5- استخراج البيانات اللازمة لإعداد الحساب الختامي للجامعة.
د) العهد – الأمانات – التأمينات – إيرادات نموذج 20 تسويات عامة :
1-إعداد التسويات الخاصة بالعهد والأمانات والتأمينات والإيرادات وأي تسويات أخرى تتعلق بفروقات العملة أو تصحيح أخطاء محاسبية.

2- متابعة سداد العهد وإعداد التقارير اللازمة عن المتخلفين عن السداد والاحتفاظ بملفات منظمة عن العهد.
3- مطابقة أرصدة العهد بالسجلات مع الأرصدة الظاهرة بالحاسب الآلي.
4- إعداد خطابات بتوريد المبالغ.
5- إعداد أوامر الصرف الخاصة بالأمانات بعد التأكد من إثباتها وأحقية صاحبها في استلامها.
6- إعادة التأمينات لأصحابها عند انتقاء الغرض من بقائها بموجب أوامر صرف.
7- إعداد البيانات الشهرية بالإيرادات المحصلة وأوامر صرفها لوزارة المالية.
8- إعداد أوامر الصرف بالاستبعاد من الإيرادات بموجب قرار الاستبعاد من الإيرادات.
9- إعداد بيانات الإيرادات الواجب تضمينها الحساب الختامي للجامعة.
10- مطابقة حساب الإيرادات مع بيان وزارة المالية.
11- إعداد نموذج 20 شهرياً وكشف التوازن الشهري.
12- إعداد خطاب لكل من وزارة المالية وديوان المراقبة العامة وإرسال نموذج 20 شهرياً بعد استكمال اعتماده من مدير الإدارة المالية والمراقب المالي ومدير عام الشئون المالية.

نشر بتاريخ 9-2-2012

جميع الحقوق محفوظة تجارة